THE CIGARETTE IN BRAZIL

EVOLUTION OF TAXATION, PRODUCTION, CONSUMPTION AND SMUGGLING

Authors

DOI:

https://doi.org/10.22167/2675-441X-2024763

Keywords:

smuggling, tax evasion, tax reform

Abstract

After the recent publications by Franco-Churruarin and Gonzalez-Rozada (2022), Divino et al. (2023), and the Catholic University of Brasilia (2023), this article analyzes the federal tax scenario in the Brazilian tobacco market, the production and consumption of cigarettes in Brazil, the evolution of cigarette tax revenue in the country, and the licit and illicit/smuggling market. Unlike the aforementioned articles, this study demonstrates that the strategy of raising cigarette prices through taxation and minimum price policies has led to a significant increase in the smuggling of cigarettes into Brazil. The reality of cigarette smuggling, and its seizures not only confirms this, but also highlights the indispensable role of security forces in combating this issue, though their efforts alone are insufficient. Cigarette smuggling can be tackled both on the demand side (reducing demand for smuggled cigarettes) and on the supply side (preventing smuggled cigarettes from entering the market).

Author Biographies

Mario Antonio Margarido, Pezco Economics

Post Doctor in Economics (EESP/FGV), Doctor in Applied Economics (ESALQ/USP), Master in Business Economics (EAESP/FGV), Economist (FEA/USP). Senior Partner and Econometrics Leader at Pezco Economics. PSP Hub Researcher.

Pery Francisco Assis Shikida, Universidade Estadual do Oeste do Paraná (UNIOESTE)/Campus de Toledo

Post Doctor in Economics (EESP/FGV), Dr. in Applied Economics (ESALQ/USP), Master in Agrarian Economics (ESALQ/USP), Economist (UFMG). Professor at the State University of Western Paraná (UNIOESTE)/ Campus Toledo. Research Productivity Scholarship from CNPq. Member of the Conselho Nacional de Política Criminal e Penitenciária (2019/2023).

Matheus Lazzari Nicola, Faculdade de Economia e Administração da Universidade de São Paulo (FEA/USP)

Graduated in Economics from the State University of Western Paraná (2009). Specialist in Project Management from FGV (2014). Master's degree in Regional Development and Agribusiness from the State University of Western Paraná (2018). Participated in research in the field of Economics, with an emphasis on economic planning and business economics. Taught in the Economics program at the State University of Western Paraná (UNIOESTE). Currently, he is a doctoral student in the Economic Theory graduate program at the Faculty of Economics and Administration of the University of São Paulo (FEA-USP).

Daniel Kiyoyudi Komesu, Pezco Economics

Bachelor in Economics from Universidade Paulista (UNIP). Partner Data Science at Pezco Economics, specializing in extracting, processing and visualizing data.

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Published

2024-08-27

How to Cite

Margarido, M. A., Shikida, P. F. A., Nicola, M. L., & Komesu, D. K. (2024). THE CIGARETTE IN BRAZIL: EVOLUTION OF TAXATION, PRODUCTION, CONSUMPTION AND SMUGGLING. Quaestum, 5, 1–15. https://doi.org/10.22167/2675-441X-2024763

Issue

Vol. 5 (2024): Quaestum

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Article

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